多くのパートタイマーやアルバイト従業員が直面する「106万円の壁」について、その超え方とそれに伴う影響を詳しく解説します。
多くの人が、この収入の壁を超えることに対して二の足を踏むのは理解できます。一般的に、壁を超えると不利益を被ると考えられがちですが、実はそうではない場合もあります。
この記事では、106万円の壁を超えることの利点と欠点をバランスよく考察し、103万円、130万円、150万円といった他の収入の壁についても触れます。これらの情報を踏まえることで、自身の収入をどの程度に設定するのが最適かを見極めるのに役立つでしょう。特に、収入が増えることのメリットと、それによって生じる可能性のあるデメリットを詳細に説明し、読者がより明確な判断を下せるようサポートします。
この記事を通じて、読者の皆さんは106万円の壁を超えるべきかどうか、またその方法についての深い理解を得ることができるでしょう。
社会保険としての「106万円の壁」の詳細解説
「106万円の壁」とは、社会保険加入に関わる年収の閾値を指します。
この壁を超えると、個人が社会保険料を自己負担するケースが生じる可能性があります。具体的には、年収が106万円を超えると、厚生年金や健康保険の料金を自分で支払う必要が出てくるのです。特に、共働きの家庭では、パート収入に気をつける必要があります。多くの人が年収を106万円以下に調整し、手取り額を最大化しようと考えています。
このセクションでは、106万円の壁について深く理解し、それをどのように扱うべきかについて説明します。主に次の2点に焦点を当てます。
- 103万円の壁との比較
- 106万円の壁に対するアプローチ方法
103万円の壁は金額的に近いため、しばしば混同されますが、両者は異なるものです。この2つの壁の違いを正しく理解することが重要です。
この記事では106万円の壁への取り組み方も提案していきますので、ご自身の状況に合わせて読み進めてください。
103万円の壁とは何か？
「106万円の壁」という用語を聞いて、「103万円の壁」とどう違うのか疑問に思うことがあるかもしれません。金額は似ていますが、実は103万円と106万円の壁は根本的に異なります。
106万円は社会保険に関するもので、103万円は税金に関連する壁です。
年収が103万円を超えると、所得税の支払いが生じます。一方で、106万円の壁を超えた場合、所得税だけでなく住民税、厚生年金、健康保険の支払いも必要になる可能性があります。
ただし、106万円の壁には特定の条件があり、年収が106万円を超えても必ずしも社会保険に加入する必要はありません。そのため、103万円と106万円の壁の違いを正しく把握しておくことが重要です。
103万円の壁に関してさらに詳しく知りたい方は、関連記事も参照してください。
関連記事：103万円の壁について
106万円の壁にどのように対処すべきか
では、106万円の壁にどのように向き合うべきでしょうか？これは個々の状況によって異なりますが、ここでは主に2つのアプローチを紹介します。
- 年収を106万円以内に調整する
- 勤務時間を増やし、手取り額をキープする
年収を106万円以内に調整する
手取り額に重点を置く場合、どのような方法を選択するかは重要です。
年収が106万円をわずかに超えると、社会保険料のために手取り額が大きく減少する可能性があります。
勤務時間を増やし、手取り額をキープする
一方で、勤務時間を増やして年収130万円を目指せば、手取り額は約108万円になることもあります。
自分のライフスタイルやニーズに合わせて、最適な働き方を選択することが大切です。
見出し2: 「106万円の壁」適用の5つの基準詳細解説
「106万円の壁」とは、年収がこの金額を超えると、健康保険や厚生年金などの社会保険に加入する必要が生じる可能性がある点を指します。
しかし、全ての場合において年収が106万円を超えれば社会保険料を支払う必要があるわけではありません。この壁が適用されるか否かは、以下の5つの基準に基づいて決まります。
- 週20時間以上の労働が必要
- 月収が8.8万円以上であること
- 勤務期間が1年以上見込まれること
- 勤務先の従業員数が501人以上であること
- 学生ではないこと
これらの5つの基準を全て満たす場合のみ、106万円の壁が適用され、配偶者の社会保険から独立して自分自身で保険に加入する必要が生じます。それでは、これらの条件を一つ一つ詳しく見ていきましょう。
①週20時間以上の労働
この条件では、週に20時間以上働いていることが必要です。
自分がこの基準を満たしているかを確認するために、1週間の総労働時間をチェックしてみましょう。
②月収が8.8万円以上
日本年金機構によると、月収が8.8万円以上ある場合が106万円の基準とされています。
複数のアルバイトやパートを掛け持ちしている場合は、これらの収入を合算することが重要です。この際、収入計算の正確性を確保するために、少し時間をかけることが必要です。また、掛け持ちしている場合は自分で確定申告を行う必要があるため、この点に注意しましょう。
関連記事：確定申告の必要書類
③勤務期間が1年以上の見込み
106万円の壁が適用されるためには、勤務期間が1年以上あるか、それが見込まれることが必要です。
3ヶ月や6ヶ月など、1年に満たない契約期間の場合、この壁は適用されません。したがって、自分の契約期間を確認することが重要です。もし契約書に1年以上の勤務期間が見込まれると記載されている場合は、「1年以上の勤務期間がある」とみなされます。
④勤務先の従業員数が501人以上
勤務先の従業員数が501人以上かどうかを確認してください。
ここで言う「従業員数」とは、単に勤務している人数ではなく、厚生年金の被保険者の数を意味します。社会保険に加入している従業員が何人いるかを確認することが求められます。ただし、従業員数が500人以下であっても、地方公共団体に所属している場合や労使合意がある場合にはこの条件が適用されることがあります。
労使合意とは、雇用者と被雇用者の半分以上が社会保険への加入に合意し、雇用者がこれを年金事務所に届け出ることを指します。
従業員数が500人以下であっても、特定の条件下で厚生年金への加入が求められるため、事前に確認しておくことが望ましいです。
⑤学生ではないこと
最後に、106万円の壁は学生には適用されません。したがって、アルバイトをしている学生は、この壁について心配する必要は基本的にありません。
ただし、夜間学校や定時制学校に通っている学生の場合は、この壁が適用されることもありますので、注意が必要です。
106万円の壁の適用条件の段階的変化
先に紹介した106万円の壁に関する条件が、今後段階的に変わることに注意が必要です。
すでにご存知の通り、5つの条件を全て満たす場合のみ、社会保険料の支払いが必要になります。特に注目すべきは、「勤務先の従業員数」という条件です。これから将来にわたって、この条件の対象範囲は拡大する予定です。変更があると、何も知らずに手取り収入が減少する可能性があるため、この点には特に注意しましょう。具体的には、以下の2回の変更が予定されています。
- 令和4年10月の変更
- 令和6年10月の変更
これらの変更を踏まえ、自身の状況が106万円の壁に該当するのかどうかを確認することが大切です
令和4年の変更点
令和4年10月には、対象となる従業員数の条件が「100名以上」に変更されています。「500名以上」という基準では対象外だった人も、この変更により条件を満たすことになるかもしれません。特に、従業員数が100名に近い職場に勤めている方は、この変更に注意が必要です。ここでの従業員数は、単に働いている人数ではなく、厚生年金に加入している人数を指すため、この点を理解しておくことが重要です。
令和6年の変更点
更に、令和6年10月にはこの条件がさらに緩和され、「50名以上」の従業員数が条件になります。
この変更により、106万円の壁の対象者はさらに増えることが予想されます。この変更に伴う影響を受けないためにも、事前の準備と対策を考えておくことが推奨されます。特に、勤務先が50名以上の従業員を抱えている場合は、今後の変更を見越して計画を立てるとよいでしょう。106万円の壁の条件が変わることによって、自身の収入や社会保険の加入状況がどのように変わるのかを、今のうちから検討し始めることが賢明です。
106万円の壁が適用されない場合の影響
前章で、106万円の壁の適用条件とその変更予定について説明しましたが、「106万円の壁に該当しない場合、どのような影響があるのだろう？」と思う方もいるでしょう。106万円の壁が適用されない場合の状況について、以下の2点で詳しく解説します。
- 106万円の壁が適用されない場合、130万円の壁が適用されること
- 106万円の壁と130万円の壁の主な違い
106万円の壁の対象外であっても、他の収入の壁が存在します。106万円の壁に代わって適用される社会保険の壁を理解することが重要です。
130万円の壁の適用
年収が106万円以上でも、106万円の壁の条件を満たさない人は、別の社会保険の壁である「130万円の壁」が適用されます。
年収が130万円を超えると、配偶者の社会保険の扶養から外れることになります。この130万円の壁では、年収の高低に関わらず、配偶者の社会保険の扶養から外れることになるのが一般的です。この点に関してもっと知りたい方は、以下の関連記事を参考にしてみてください。
関連記事：130万円を超えたら
106万円と130万円の壁の違い
106万円の壁と130万円の壁は、単に収入の基準額が異なるだけでなく、加入する年金と健康保険の種類にも違いがあります。
先に触れたように、106万円の壁が適用される場合は厚生年金と健康保険に加入することになります。一方、130万円の壁が適用された場合、個人は国民健康保険と国民年金に加入する必要があります。130万円を超えると、月々の保険料は約3万円となり、これを全額自己負担しなければなりません。これに対して、106万円の壁が適用された場合、保険料は雇用者と折半されるため、毎月約1.5万円の保険料負担となります。ただし、社会保険料は収入額に応じて変動するため、個々の状況に応じて異なることを理解しておくことが大切です。
106万円の壁を越えることのメリット
これまで106万円の壁と130万円の壁の違いについて詳しく見てきました。これにより、106万円の壁を越えることの意義についてもより深い理解を得られたことでしょう。
次に、106万円の壁を越え、社会保険に加入することのメリットを詳しく見ていきましょう。初めは社会保険料の支払いが増えるというマイナス面が目立つかもしれませんが、実際には様々な利点が存在します。ここでは、106万円の壁を越えることの主な3つのメリットに焦点を当てて解説します。
- 医療保険が充実する
- 障害や遺族に対する年金の保障が手厚くなる
- 老後の年金額が増加する
それぞれのメリットを詳しく掘り下げてみましょう。
医療保険が充実する
社会保険に加入すると、傷病手当金という給付を受け取ることが可能になります。
これは、病気やケガで働けなくなった際に、通常の収入の約3分の2を補償する制度です。こうした支援は、家計にとって大きな支えになります。突然の病気やケガによって収入が途絶えるリスクは誰にでも起こり得ることです。社会保険に加入していると、そうした場合でも傷病手当金が生活の大きな助けとなるでしょう。
年金が充実する
厚生年金に加入することで、障害厚生年金や遺族年金といった給付を受けることができます。
障害を負った場合や、もしもの時に残された家族が経済的な支援を受けられるのです。国民年金も障害基礎年金や遺族基礎年金を提供しますが、厚生年金の方がより高額な給付を受けることが可能です。万が一の障害や家族の喪失に備えるためには、厚生年金の加入が有効な選択と言えるでしょう。
老後の年金額が増加
厚生年金は国民年金よりも多くの保険料を支払うため、将来受け取れる年金額も大きくなります。
受け取る年金は老齢年金と呼ばれ、老後の生活資金として重要な役割を果たします。多くの人が老後の経済的な不安を抱えており、年金を増やしておきたいと考えるでしょう。老後の生活の質を高めたいと思うのであれば、106万円の壁を越えることが望ましい選択となります。
106万円の壁を超えた際のデメリットについて
前章では、106万円の壁を超えることのメリットについて解説しました。しかし、この壁を超えることにはデメリットも存在します。ここでは、106万円の壁を超えた際の主なデメリットについて詳しく見ていきましょう。特に、給与の手取り額に与える影響に注目して、実際の効果を掘り下げます。
106万円の壁を超えるデメリットは、主に給与の手取り額が減少することです。年収105万円の場合、住民税などの天引き後、約104万円が手取りとなります。しかし、年収が107万円に上昇すると、社会保険料が年間で約18万円かかり、手取り額は実質約99万円まで減少します。これは、同じ手取り額を維持するために、追加で約20万円の収入を得る必要があることを意味します。仕事の時間が増えて忙しくなったり、家計が圧迫される可能性があるため、これは大きなデメリットです。
社会保険の恩恵を享受できるとしても、現在の生活が成り立たなくなってしまっては、その意味が薄れます。手取りを維持することが難しいと感じる場合は、従業員数が少ない職場への転職や、同じ職場で1年以上続けないようにすることで、106万円の壁の適用条件を回避し、手取り額を保つことができるかもしれません。このような対策を講じることで、経済的な負担を軽減しながら、自身のライフスタイルに合わせた働き方を模索することが可能です。
106万円の壁を超えるかどうかの判断方法
これまで、106万円の壁を超える際のメリットとデメリットを掘り下げてきました。
どちらにも一長一短があり、最終的な判断は個人の価値観や状況に大きく依存します。しかし、「どちらの選択が自分にとって最善か？」と迷うこともあるでしょう。106万円の壁を超えるべきかどうか悩んだ際に試すことができる2つのアプローチを紹介します。
- 106万円の壁を超えた場合と超えない場合の試算
- 税理士に相談する
まず、自分の手取り額がどのように変わるかを試算してみましょう。それでも決断に迷う場合は、専門家の意見を求めることが有効です。
106万円の壁を超えた場合と超えない場合の試算
106万円の壁を超えた場合と超えない場合の両方について試算してみましょう。
この試算を行うことで、具体的な収入額とそれに伴う家計への影響が明確になります。試算する際には、106万円の壁以外にも考慮すべきポイントがあります。たとえば、控除額の変化が家計に与える影響などです。
- 106万円の壁を超える場合は150万円の壁に注意
- 106万円の壁を超えない場合は103万円の壁も考慮
これによって、あなたにとって最も適した選択肢が何かを判断する手助けになります。
106万円の壁を超える場合の150万円の壁について
配偶者がいる場合、106万円の壁を超えると次に意識すべきは150万円の壁です。
150万円の壁は、配偶者特別控除が減少し始める収入の水準を指します。控除とは、課税対象額から一定額を差し引くことを意味し、控除が適用されると支払う税金が少なくなります。配偶者特別控除が減少すると、扶養者の税金負担が増加します。配偶者特別控除を最大限活用したい場合は、150万円の壁を超えないようにすることが望ましいです。
106万円の壁を超えない場合の103万円の壁について
106万円の壁を超えない場合、103万円の壁も重要なポイントです。103万円を超えると、所得税の支払いが発生します。
ただし、所得税は103万円を超えた部分にのみ適用されるため、106万円以内であればその税額は大きくないです。さらに、103万円を超えると、配偶者控除ではなく配偶者特別控除が適用され、年収150万円までは配偶者控除と同じ額の控除を受けることができます。ただし、扶養者の年収が1,220万円を超える場合は、配偶者控除も配偶者特別控除も適用されません。扶養者の年収が高い場合は、これらの控除については特に心配する必要はありません。
税理士に相談する
自分で試算を行っても、最終的な判断が難しい場合は、専門家の意見を求めるのが賢明です。特に、税理士への相談が推奨されます。
税理士は金融に関する専門知識を持っており、あなたの状況に応じた詳細な試算と有益なアドバイスを提供してくれます。専門家の意見を聞くことで、106万円の壁を超えることの影響をより深く理解し、最適な選択をするための支援を受けることができます。
まとめ：106万円の壁の超越がもたらす短期的影響・長期的影響
106万円の壁に関する様々な側面を検討してきました。この壁を超えることは、一見手取り額の減少という直接的な影響をもたらしますが、それ以上の長期的な保障の充実にも繋がります。106万円の壁を超えるかどうかは、一定の条件に依存し、これらの条件を全て満たす場合にのみ適用されるという点が重要です。
この壁を超えることで、年金や医療保険の恩恵が大幅に拡充されます。これは、不慮の事故や病気に備えることはもちろん、安心した老後を過ごすための基盤を築くことにも役立ちます。したがって、将来に対する安全網を広げるために、あえて106万円の壁を超える選択をするのも一つの賢明な戦略です。
もし106万円の壁を超えるべきかどうか迷っている場合は、まずは具体的な数値を用いて試算を行うことが推奨されます。社会保険料の支払いが増えた場合と増えない場合の両方のシナリオをシミュレーションすることで、どちらの選択があなたの現在および将来の状況に最適であるかが明確になるでしょう。このように具体的な数値に基づく検討を行うことで、短期的な手取り額の減少と長期的な保障の充実のバランスをより深く理解し、適切な判断を下すことが可能になります。
