国民一人ひとりには、社会共通の責務として「納税」という大切な役割があります。ですが、私たちが支払った税金が具体的にどのような分野で活用されているのか、その詳細を把握している方は意外と少ないかもしれません。
納税の背景にある具体的な運用を理解することで、私たちの税に対する認識もより一層深まるはずです。
本稿では、私たちが納める税金がどのような目的で、どのような形で使われているのかについて、丁寧にご説明していきます。
税金の二大カテゴリ：国税と地方税
まず、私たちが納める税金は、「国税」と「地方税」という二大カテゴリーに大別されます。国税は国の機関が徴収の主体となります。一方で、地方税は都道府県や市区町村などの地方公共団体がその責を負います。
例えば、私たちの所得から差し引かれる所得税や商品を購入する際に付加される消費税、財産の承継に関わる相続税などは、国税に分類されます。そして、私たちが居住する地域に応じて支払う住民税は、地方税として区分けされるのです。
それぞれの税金は、私たちの生活に直接かかわる多様な公共サービスの資金源となっています。税金がどのように分けられ、それぞれの税金がどのような意義を持つのかについては、後述する記事にて詳しく触れていきたいと思います。
以上のように、この記事を通して、納税の義務だけではなく、納めた税金が私たちの生活の質を支え、社会の発展に貢献しているという実感を持っていただければ幸いです。
国税の配分：最優先事項は何か？
国税の役割は、私たちの日々の生活の質を高め、安全を保障するために非常に重要なものです。
例えば、健康を守るための医療費補助、安全で快適な移動を可能にする交通インフラの整備、また次世代の教育や科学研究への投資など、私たちの日常生活に直結する事柄に国税は活用されます。
さらに、私たちの日々の暮らしには直接関わりが薄いかもしれない項目として、海外への経済援助などもあります。
ここに、国税がどのように割り振られているかの詳細をお示しします。
- 社会保障関連の経費（健康、生活保護等）：33.7%
- 国債費（国債の返済や利子）：22.6%
- 地方への支援金（地方交付金等）：14.8%
- 公共事業（道路、住宅等のインフラ整備）：5.6%
- 文教・科学振興費（教育や研究への投資）：5.0%
- 防衛関連費（国防）：5.0%
- 経済協力費（海外援助等）：0.5%
- その他：8.1%
最も大きな割合を占めているのが社会保障費で、ここには医療、年金、福祉、介護といった公的サービスのための資金が含まれます。
社会保障費が増大している最大の理由は、急速に進む少子高齢化にあります。これにより、税収だけではなく、国の借金（国債）を増やしてまで資金を確保しているのが現状です。
予算の規模は、例えば令和4年度では107兆5,964億円に上り、この額は税金（その内訳には青色申告者の多収入も含まれます）と国債で賄われています。
地方税の活用：地域ごとに異なる配分
一方で、地方税の使い道は、私たちの日常にさらに密接な形で関わってきます。地方税は基本的にも、生活や安全の維持を目的として使われていますが、その詳細な配分は自治体によって異なります。
東京都と新宿区の例を挙げて、地方税がどのように活用されているかを見てみましょう。
東京都の場合、令和4年度の税収総額は7兆8,010億円に上ります。この中で、次のような配分がなされています。
- 福祉と保健関連費：29.3%
- 教育と文化関連費：20.2%
- 警察、消防等の安全関連費：15.6%
- 都市インフラの整備費：14.5%
- 労働と経済の振興費：9.9%
- 企画・総務関連費：5.8%
- 生活環境関連費：4.8%
上記は一般会計の配分ですが、さらに特別会計や公営企業会計などもあり、これには都営住宅の管理費用などが含まれ、全体で約15.3兆円に上る総額が計上されています。
新宿区では、区民の皆様が支払われた税金がさまざまな形で社会サービスに還元されています。ここでは、新宿区の税金がどのように活用されているのかを、令和元年度の予算を基に詳しく見ていきます。
その総額は、1,508億円にのぼります。これらの資金は、以下のようなさまざまな分野に配分されています。
- 福祉関連経費：27.7%
- 子どもと家庭に関する費用：19.4%
- 健康に関する費用：12.3%
- 教育関連経費：7.8%
- 総務関連経費：7.6%
- 土木に関する費用：7.1%
- 環境清掃に関する経費：5.1%
- 地域振興に関する経費：4.6%
- 文化・観光・産業振興費：4.2%
- その他の支出金：2.2%
- 公債（借金返済等）に関する経費：1.5%
- 議会運営費：0.4%
- 予備費：0.2%
これは一般会計のみの配分であり、全体の財政規模はさらに大きく、2,205億円にまで及びます。
さらに特別会計として、以下のような費用が計上されています。
- 健康保険に関する特別会計：369億円
- 介護保険に関する特別会計：270億円
- 後期高齢者の医療に関わる特別会計：80億円
これらの数字を通じて、新宿区が区民の福祉と健康を最優先に考え、それに次いで子どもと家庭の支援、教育の充実に力を入れていることが分かります。税金は、私たちの生活を支え、地域社会をより良いものにするために不可欠な財源として、慎重にかつ効果的に使われているのです。
税金の透明性とその活用についての総括
よく、「税金の使い道が不透明」という声を耳にします。それは私たちが日々支払う税金が、どのように社会に還元されているのか具体的なイメージが湧きにくいからかもしれません。
しかし、実際には私たちの納めた税金は、生活の質を維持し向上させるため、さまざまな領域で賢く使われています。それは医療、教育、福祉、インフラ整備など、私たちが日常で当たり前のように享受しているサービスに直結しています。
さらに良いことに、現在では自治体のホームページなどで予算の内容を確認することができるので、私たち納税者は自分たちの貢献がどのように社会に役立っているのかを具体的に知ることが可能です。
税金がどのように活用されているかを自ら調べることは、納税者としての自覚を高め、私たちの社会参加をより意義深いものにするでしょう。ぜひ一度、自分が納めた税金がどのように使われているのか、具体的な詳細に目を通してみてください。それは私たちの日々の生活をより豊かなものにしている事実を再確認する良い機会となります。
